Respondida: Exemplo de cálculo de Vr. ICMS de Substituição Tributária

Thu, 03 Sep 2026 17:38:54 +0000

Segue um exemplo genérico:

Base ST = ( valor do produto + frete + IPI + Despesas - Descontos ) x ( 1 + MVA / 100 )

Valor do ICMS ST: ( Base ST x Aliquota Interna Destino ) - Valor do ICMS Próprio

Exemplo Prático

Valor do Produto: R$ 1.000,00

IPI: R$ 100,00

MVA: 40%

Alíquota Interna de Destino: 18%

ICMS Próprio (Operação Própria): R$ 120,00 (exemplo)

Base ST: ( 1000 + 100 ) x ( 1 + 0,40 ) => 1.100 x 1,40 = R$ 1.540,00

ICMS ST Total: ( 1.540 x 18% ) = 277,20

ICMS ST a Recolher: 277,20 - 120,00 (ICMS Próprio) = 157,20

Outro exemplo, um pouco mais detalhado:

Passo 1: Calcular a Base de Cálculo do ICMS Próprio

Como não há despesas acessórias (frete/seguro), a base do imposto normal da sua empresa é o próprio valor da mercadoria.

Cálculo: R$ 6.165,33 + R$ 0,00 (frete/seguro)
Resultado: R$ 6.165,33

Passo 2: Calcular o Valor do ICMS Próprio

Multiplica-se a base calculada no passo anterior pela alíquota interestadual de 7%.

Cálculo: R$ 6.165,33 × 7% (0,07)
Resultado: R$ 431,57

Passo 3: Calcular a Base de Cálculo do ICMS-ST

Aqui aplicamos a Margem de Valor Agregado (MVA) de 55% sobre o valor do produto para projetar o preço final de venda no estado da Bahia.

Cálculo: R$ 6.165,33 × (1 + 55%) ➔ R$ 6.165,33 × 1,55
Resultado: R$ 9.556,26

Passo 4: Calcular o Valor do ICMS-ST Final a Recolher

Primeiro, descobrimos o imposto total da operação aplicando a alíquota interna da Bahia (20,5%) sobre a base do ST. Depois, subtraímos o ICMS Próprio (R$ 431,57) para encontrar a parcela que deve ser antecipada.

Cálculo do ICMS Interno: R$ 9.556,26 × 20,5% (0,205) = R$ 1.959,03
Cálculo da ST Final: R$ 1.959,03 - R$ 431,57
Resultado: R$ 1.527,46

Resumo Faturamento da Nota Fiscal

Campo da Nota Fiscal Valor Apurado
Valor Total dos Produtos R$ 6.165,33
Base do ICMS Próprio R$ 6.165,33
Valor do ICMS Próprio R$ 431,57
Base do ICMS-ST R$ 9.556,26
Valor do ICMS-ST a Recolher R$ 1.527,46
Valor Total da Nota Fiscal R$ 7.692,79 (Produtos + ST)

Respondida: Como fazer importação de dados para o GigaERP4.0

Wed, 29 Jul 2026 18:51:17 +0000

Para saber o procedimento de como realizar essa importação de dados, pode assistir um vídeo clicando aqui.

O download do importador (versão 2) pode ser feito clicando aqui.

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